Проверьте, не попадает ли Ваша компания под признаки незаконного обналичивания денежных средств
Росфинмониторинг перечислил признаки сомнительных операций по банковскому счету, которые могут указывать на то, что компания занимается обналичиванием денежных средств (информационное письмо от 23.11.2018 №56). «Обналичка» – деятельность незаконная и рассматривается контрольно-надзорными органами как уклонение от налогов (ст.199 УК РФ) и отмывание денег (ст. 174, 174.1 УК РФ).
Незнание всех нюансов выявления фактов обналичивания денежных средств – большой риск для компании. Проверьте, не попадает ли Ваша компания под признаки, на которые обращает внимание Росфинмониторинг.
Операционные риски, по которым аудитор будет выявлять факты обналичивания:
- операции по сделкам, направленным на приобретение имущества, с условиями об отсрочке (рассрочке) платежа под проценты за отсрочку (рассрочку), если проценты перечисляются на счета зарубежных банков;
- операции, совершенные с применением сомнительных методов для минимизации заявленной прибыли по соображениям, связанным с налогообложением;
- операции, приводящие к возникновению крупных сумм денежных средств на руках или в обработке операции с материальными ценностями в запасах, имеющими малый размер, высокую ценность или пользующимися высоким спросом;
- платежи, получаемые от несвязанных или неизвестных третьих сторон;
- выплата вознаграждения наличными в случаях, когда это не является обычным способом оплаты;
- осуществление большого количества операций с наличными средствами;
- операции с ценными бумагами, не имеющие очевидного экономического смысла.
Также Росфинмониторинг указал, какие сферы деятельности попадают под риски и соответственно будут подвергаться проверкам. К ним относится розничная торговля, организация общественного питания, торговля горючим на бензоколонках и газозаправочных станциях, строительство.
Под внимание попадает и торговля предметами искусства, антиквариата, роскоши; торговля легковыми транспортными средствами; туроператорская и турагентская деятельность, а также иная деятельность по организации путешествий; оказание консалтинговых услуг.